税收总趋势——大减负、强监管,企业别再想着蒙混过关了

日前,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》)。国家税务总局党委委员、副局长任荣发介绍,此次出台的《意见》,将推动税收征管从合作、合并到合成的突破,税收服务、执法和监管深度融合的突破。这意味着,今后不按要求纳税的企业想蒙混过关,会越来越难。

有的老板不以为然:“三天两头都有新政策,小事儿。”NO NO NO,仔细读完《意见》和近期的新闻会发现,今年的政策是真不简单。国家这几年关于税务的政策导向和总体趋势,总结起来就是——大减负+强监管。

税收总趋势——大减负、强监管,企业别再想着蒙混过关了

全年新增减税超过5500亿元 大减负正在路上《2021年政府工作报告》提到税收政策方面,和以往政府工作报告提出要加大减税降费力度不同的是,今年报告指出要优化和落实减税政策,并实施新的结构性减税举措,对冲部分政策调整带来的影响。《中国经营报》提出,目前市场对减税降费的预期目标已经从更大规模逐渐转向制度性政策的实施。

随后,《意见》的出台和近期税局的税费优惠部署都落实了这项工作。继延长了应对疫情防控、部分有关小微企业的税费优惠政策期限,部署实施提高制造业企业研发费用加计扣除比例等政策之后,税局继续推进减税降费。

税收总趋势——大减负、强监管,企业别再想着蒙混过关了

国家税务总局数据显示,2020年我国实施阶段性大规模减税降费,全年为市场主体减负超过2.6万亿元,其中减免社保费1.7万亿元。而今年已出台税收优惠政策实施后,预计2021年全年新增减税超过5500亿元。

虽然当前我国经济呈现稳定恢复增长态势,但疫情变化和外部环境仍然面临很多不确定性,为了恢复疫情导致的国民经济受损,缓解中小微企业和制造业企业的资金压力,减负一定是国家长期的税收政策关键词。

互联网+大数据监管体系建设中 强监管并不遥远

根据税务总局发布的最新数据,自2018年8月以来,总局开展打击虚开骗税违法犯罪专项行动,严厉打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等违法犯罪行为。

截至今年2月底,税局已累计查处“三假”企业36万户,挽回税款损失875亿元,挽回出口退税损失292亿元。

《意见》还明确,本次税收征管改革的主要目标是“到2023年,基本建成‘无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控’的税务执法新体系,基本建成以‘双随机、一公开’监管和‘互联网+监管’为基本手段、以重点监管为补充、以‘信用+风险’监管为基础的税务监管新体系”。

也就是说,税局已开始使用大数据和互联网对企业纳税进行强监管,加上税务法规不断完善,以前或许可以逃过税务稽查的小动作,今后再难逃监管。

税收总趋势——大减负、强监管,企业别再想着蒙混过关了

近日,多个典型的税务调查案件公布,进一步佐证这一税收趋势。

案件1.通过金税三期稽查偷税行为

之前,北京的一家公司突然收到了北京市朝阳区国税局的《税务事项通知书》。因金税三期系统通过大数据对比后发现,该公司2年前有偷税行为,该企业的企业所得税应纳税所得额少缴了465050元,因此应补缴税款119214.3元。

税收总趋势——大减负、强监管,企业别再想着蒙混过关了

今后,随着金税工程的逐步升级、大数据+云计算+三方数据三管齐下,违法企业将无所遁形。

灵云财税提醒:金税三期下税务监管愈加严格,企业信息更加透明。企业一旦出现涉税违法行为,相应的处罚肯定是逃不掉的,因此企业一定要提升税务合规性,大可不必因小失大!

案例2.个人账户收款不报税

无锡市税务局发布通告,一公司因用个人银行卡收款未申报纳税,构成偷税,被追缴税款及罚款800多万!

税收总趋势——大减负、强监管,企业别再想着蒙混过关了

灵云财税提醒:私户收账存在偷税漏税的风险,一旦涉及不报税、漏报税等情况,税务机关针对这类违法行为的打击只会越来越严格。

案例3.未按时缴纳职工社保

今年3月,惠州市一家公司由于没有按时交纳社会保险费,收到了当地税务机关发送的约谈通知书。

税收总趋势——大减负、强监管,企业别再想着蒙混过关了

通过以上通知书,发现“社保入税”后,单位若有应缴纳而未给员工缴纳社保的情形,税务机关会介入调查,对企业进行约谈;从税局要求调查的资料涉及时间来看,如果企业因职工社保被约谈,不仅要查看近期的社保缴纳,还会调查以前的缴纳情况。

灵云财税提醒:“社保入税”后,征管也升级,职工个人所得数据不仅全国联网,金税三期可实时对比企业申报数据,银行还会与税局共享相关信息。今后请企业务必严肃对待职工社保。

税收征管的变革下,企业应该怎么做?

1、合法报税纳税,不要触碰税法红线

虽然国家发布了诸多减税降费利好政策,但这都是建立在经营合法合规、不挑战法律红线的基础上,才能持续享受。一旦违法,不仅面临高额罚款,如果情节严重,公司法人和实际经营者甚至财务人员都将受到刑事处罚。

2、寻找专业的财税服务平台,进行合理的税务规划

很多中小企业并没有配备完善的财务人员和成熟的财税流程,使得企业面对随时变动的税收政策存在着享受不充分的情况。如果想要优化企业税务管理的成本,你最好的选择就是灵云财税这样的财税服务伙伴。

灵云财税拥有资深财税顾问团队,可以提供免费财税轻咨询服务,定制税务规划方案,帮助企业优化税务管理成本,陪伴客户安心经营。

灵云合伙人是京东数科旗下京灵财税2.0服务平台,基于企业灵活用工场景,提供灵活用工、劳务派遣、人力资源服务、工资代发、个税申报、合理避税、众包用工以及税务筹划等解决方案。京灵财税是企业薪酬发放的首选平台。

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