税务筹划六大方法(税务筹划的基本手段和方法)

税轻轻讲税 | 10个纳税筹划方法,教你合理省税

税务系统大数据上线之后,税务纠错非常容易,只要税务局能查到的就是要征收的,企业涉税风险越来越大。

税务筹划是一种事先的安排,而不是事后补救,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。一份优秀的税筹方案,不仅能为公司节流,也绝对比自己闷在那记账和报税更能引起老板的注意!

今天,税轻轻带大家一起来看看工作中比较常见的10种税筹方法,让企业进行合理避税

1. 充分利用国家税收优惠政策。

比如海南税收洼地,“零关税、低税率、简税制”。

企业所得税和个人所得税最高按15%征收;企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税;旅游业、现在服务业、高新技术产业企业2025年前新增境外直接投资所得免征企业所得税等。

2. 设立个人独资企业和个体户。

某大企业承包小企业,是继续使用原有的企业营业执照,还是变更为个体工商户?

3. 注册在西部地区立享15%优惠。

4. 一般纳税人拆解成小规模纳税筹划。

以深圳某生产企业为例,该企业年销售收入为400万,1-4月的销售额为200万,有60%的生产材料可以取得进项发票。

那么转换身份前应缴增值税(按一般纳税人计算):

200*16%+(400-200)*13%-200*60%*16%-(400-200)*60%*13%=23.2万元。

转换身份后应缴纳(按小规模纳税人计算):

400*3%=12万元。

5. 先定收入确认的时间,再税务筹划。

企业应当根据自己的实际情况,尽可能的延迟收入确认的时间,比如赊销合同,修改一下合同的收款时间,就有可能晚一年才交增值税。

6. 做管理费用文章。

未经核定的坏账准备,在实际发生损失时进管理费用,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。

7.找到避税天堂设立企业。

8. 用而不“费”。

中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

9. 要想筹划个税,需要成立双层公司。

成立一个合伙企业或者投资公司再投资实际经营公司,分红将节税20%以上。

10. 年终奖筹划和股票期权。

企业发放年终奖,是选择一次性发放还是分批发放才能减少个税?

所谓开源节流,前者是为公司创造利润,后者就是为公司做好纳税筹划,让企业合理地少缴税。未来,拥有专业税筹知识的财务人,将在公司节税的各个环节大显身手。

我国繁杂又一直不停改革的税法政策,表述模糊令人难以理解的概念,都给财务人员带来了很大的挑战。

如果您有涉税方面的疑惑,或者有合理节税的需求,可以联系税轻轻,我们的财税顾问将倾囊相授。

助力中国中小企业财税合规、利润最大化!税轻轻在行动!

来源:税务论坛

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原创文章,作者:税筹师周亚莉,如若转载,请注明出处:https://www.lingyuncaishui.com/6522.html

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