虚开发票后果严重 请勿突破法律底线

  2019年,一则新闻刷爆了朋友圈。23岁的青年王某寄出实名举报信后不久即自杀身亡,税警双方联合行动,最终查获以李某为首的犯罪团伙,该团伙累计向下游852户企业虚开发票6542份,涉及金额合计44185万元,税额7511万元。

  

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  案件查办情况

  2019年初,大连市23岁的青年王某向公安机关和税务部门分别发送实名举报信。信中称,大连市某钢材市场中的李某伙同他人结成团伙,通过对外虚开增值税发票非法牟利,现已对外虚开发票涉及金额数亿元。还称,自己系被李某控制,不得已从事违法犯罪活动,现已准备自杀。随后,王某还在微博上公开部分举报内容。不久,王某在小区内跳楼自杀身亡。

  接到线索,辽宁省公安厅和大连市税务机关十分重视,指示相关部门尽快调查侦破此案。案件立案后,各种复杂情况给案件侦破工作带来重重阻碍。首先,李某系刑满释放人员,具有非常强的警觉性和反侦察意识,多以假名、他人账号从事犯罪活动。其次,王某只是外围人员并不了解核心流程,银行提供的资金报告也只是反映出一些涉案账户的资金流动情况。涉案企业现金流复杂无绪如何找到该团伙虚开增值税专用发票的证据尤为关键。再次,王某自杀社会影响很大,案件涉及的虚开嫌疑企业已经走逃,专案组无法通过现场调查取得合同、账簿等关键证据资料。

  面对涉案企业多、人员身份复杂,以及资金流信息数量巨大、繁杂无序的棘手情况,公安机关与税务机关联合出动,从稽查“专案人才库”中抽调业务骨干组成专案组,并实施“项目制”稽查,综合利用金三系统、第三方查询软件、资金回流分析软件等信息化手段,结合公安机关提供的《人物身份分析报告》等,建立了“人物画像档案”,圈定重点核查人员及疑点账户,对其实施精准跟踪和分析,最终查获案件犯罪事实证据。

  案件处理情况

  公安机关布控对李某违法团伙人员进行集中抓捕,除李某逃遁外,团伙成员王某、盛某、许某等6人悉数落网,并对虚开增值税发票的违法事实供认不讳。公安机关对虚开团伙核心人员李某进行网上通缉后,迫于压力,2019年10月李某向公安机关投案自首。目前,案件的后续取证工作已经全部完成,司法机关即将依法对李某为首的虚开违法团伙提起公诉。

  大连市税务稽查部门根据调查结果,将涉案5户企业违法行为定性为虚开增值税专用发票,依法向公安机关移送案件,并对下游受票企业所在地税务机关发出《已证实虚开通知单》,帮助当地税务机关追缴受票企业偷逃的税款。

  案件启示

  虚开发票是违法犯罪行为。不仅实施犯罪的团伙要根据《刑法》受到法律制裁,涉案的受票企业也同样涉嫌偷税漏税等违法犯罪行为,也需要承担法律责任。因此,合法合规的税务筹划才是企业合理节税的最佳选择!

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