税务筹划是什么?如何利用税收优惠政策进行税收筹划?,税收筹划是什么(税务风险与税务筹划的关系)

税务筹划也称为合理节税,其主要是指根据国家规定的各项优惠政策,在不违反有关税收法律的前提下,通过对经营、投资、理财活动的预先规划和安排,尽可能取得节税的经济效益。
比较简单的说法就是企业依法合理的纳税,并且为企业降低成本费用支出。

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那如何进行税收筹划呢?对于企业来说,利润等于收入扣除所有的成本和费用,而税收作为企业收入的扣减项,也对对公司实现利润最大化的需求起着至关重要的作用。
在合法的范围内根据国家的税收优惠政策,企业可以事先通过对经济活动的安排来达到降低税收负担的目的,既承担了纳税义务的,又帮助企业自身降低了经营成本。这样做,既能做好财税规划,也为企业继续扩大继续生产规模提供了资金的保障,即合法税务筹划。
另外,通过税收筹划来达到企业节税的目的,反而可以提高企业的纳税积极性,减少逃税行为。正确规划,可以为企业节约大量的税收,使企业的利润最大化。

1.基于政策的常见节税方法,对小微企业的优惠政策有以下几方面:
  (1)每月发票金额不超过15万,免征增值税和附加税(适用于普通增值税发票)。
  (2)2015年1月1日至2017年12月31日,年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业收入减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2.国家对高新技术企业的优惠政策有以下几方面:
  (1)企业的R&D费用可以税前扣除。
  (2)如果申请成为高新技术企业,可以企业所得税按照15%进行缴纳。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)
  3.年终奖纳税优惠政策有以下几方面:
  年终奖是企业员工的全年一次性奖金,年终奖的计税方法是一种相对优惠的算法,是全年唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。
  年终奖是对员工过去一年表现的肯定。所以企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税收负担,但是需要注意以下的情况:
  (1)纳税人获得全年一次性奖金,按一个月工资和工资收入计算纳税。在一个纳税年度内,这种计税方法只允许每个纳税人采用一次。
  (2)由于个人所得税的法定纳税人是个人,企业为职工承担的个人所得税不能税前扣除,企业应在年度结算时进行纳税调整,增加应纳税所得额。
  (3)纳税人获得除全年一次性奖金以外的各种奖金,如半年奖金、季度奖金、加班奖、先进奖、考勤奖等。,应当结合当月工资和薪金所得,并按税法规定缴纳个人所得税。

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