高薪 ≠ 高税 —高薪高管人群节税思路,什么叫节税(个人节税)

随着经济的发展和人力薪酬体系的完善,很多企业实行高级管理人员年薪制,作为激励企业高级管理人员的一种人力资源薪酬体系,其目的就是要通过给高级管理人员较高的薪资待遇,充分发挥其自身能力和水平,为企业创

  随着经济的发展和人力薪酬体系的完善,很多企业实行高级管理人员年薪制,作为激励企业高级管理人员的一种人力资源薪酬体系,其目的就是要通过给高级管理人员较高的薪资待遇,充分发挥其自身能力和水平,为企业创造更多的利润。

  但是,由于税收因素的存在,企业高管们的部分收入隐性流失,年薪制的税后绝对激励效果受到很大的影响。同时,现有的企业高管的薪酬进行合法节税筹划案例和方案设计极为缺乏,因此,我们有针对性的对企业高管薪酬进行合法、有效的、具有可操作性的节税筹划设计,以求达到个税税负最小化,薪金收入最大化的节税目的。

  高薪 ≠ 高税 —高薪高管人群节税思路

  一、灵活用工

  灵活用工采用的是临时税务登记证的模式,按个人生产经营所得核定来征税,税点相对比较低,所以对高薪员工来讲,采用这种方式更为节税。

  这种方式一般是基于第三方平台,公司与第三方平台来签约,第三方平台与员工签订协议,平台提供批量支付接口,一般1小时就可以到账。

  这种方式下,员工与企业既不是劳务关系,也不是劳动关系,而是属于一种自带生产工具的新型合作关系。

  在这种关系模式下,个人可以获得完税证明,所得收入也不用参加次年的汇算清缴,不需要退税。

  二、核定征收的个体户或个人独资企业

  上述是可以实现公转私的,这第二种办法则是在中间增加了一家企业,通过这个企业的特质来实现节税效果。

  对个体工商户或个人独资企业来说,一是没有企业所得税,二是个税可以核定征收,核定后个税仅为0.5-2.16%,相当低了。按年薪100万来算,一年的综合税额不到1万元,即可以实际到手99万元。而加上一年的记帐报税等服务成本,到手也还有98万多。

  个人独资企业完税后,可以直接将收入打入股东个人卡,无需再交个税。

  所以,很多企业以一般采用下面的方式:

  1、直接将员工从劳动关系变更为合作关系。对于年薪百万的员工来说,大都是人才,公司可以通过股权激励方式,给予其一定的期权,通过灵活用工平台来把分红发放下去,用这种方式最为简单。

  2、员工在公司内发低薪而让员工另外注册一家个独,将高薪收入的大部分转移到个独发放,这也是很多企业采用的方法,它解决了员工担心变相裁员,又可以起到节税的效果。

  总之,高薪员工的节税问题是很多企业都会面临的难题,如何在合理合规的条件下平衡个人收入与税收之间的矛盾,或许是一个永恒的话题。

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