税务筹划个人所得税,个人所得税纳税筹划方法(个税筹划方案明细)

全年工作结束,很多企业都是会为员工发放年终奖金的,但是根据相关税法的规定,员工取得年终奖金是要缴纳个人所得税的。最关键的问题来了,年终奖要怎么方法才能使员工拿到更多的奖金呢?除了年终奖的个税之外,

  全年工作结束,很多企业都是会为员工发放年终奖金的,但是根据相关税法的规定,员工取得年终奖金是要缴纳个人所得税的。最关键的问题来了,年终奖要怎么方法才能使员工拿到更多的奖金呢?除了年终奖的个税之外,还有企业苦恼支付给自由职业者的报酬该如何入账?如何获得发票?如何进行成本列支?如何进行进项抵扣?

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  对于我们国家税务局来说,面对如此众多的零散税源,如何征收个人所得税,也是一个难题。但是无论如何发放薪资,对于企业来说,都需要明确,企业在发放工资时应依法履行代扣代缴个人所得税义务。但是仍然有关工资薪金的安排,不少企业知法犯法的以减少或逃避税款为目的,不代扣代缴个人所得税。

  代扣代缴是依照税法规定负有代扣代缴义务的单位和个人,从应支付给纳税人的收入中扣除应纳税款,并向税务机关解缴的一种纳税方式。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条:“扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

  企业老板细想一下,不代扣代缴个人所得税的后果是否很可怕。税法是极讲究逻辑性和准确性,况且在这如火如荼的税改环境,企业出现的税务风险从何下手?

  就拿一个典型的行业分析,共享经济时代下,灵活就业是未来的大趋势,外卖平台的兴起是共享经济时代的必然。共享经济的快速渗透和广泛普及,引发许多税务风险、企业所得税、个人所得税、增值税等难以攻克的难题。

  所以,现在很多共享经济行业的企业老板纷纷表示“我太难了”,企业为共享经济时代创造价值、解决就业,自己却面临难题与风险。综合分析发现,外卖平台存在较多的财税问题,如:平台公司无法取得合理的入账凭证;支付报酬时企业采用公对私的方式直接转账,没有履行代扣代缴个人所得税的义务,并难以取得可抵扣的增值税专用发票作为入账凭证,造成平台的企业所得税负较重;外卖小哥(自由职业者)报税不合规,也是大部分外卖骑手难以承受之重。当然,很多自由职业者没有购买社保,未来生活缺乏基本社会保障。

  倘若外卖平台企业采用京灵财税众包用工创新节税模式,通过京灵财税云平台完成任务,提高自由职业者收入水平的同时,还满足了企业合理合规税务筹划需求。换言之,京灵财税在满足企业节税、优化个人所得税,降低社保支出负担的同时,还解决了平台给外卖小哥支付报酬时,因为公对私方式支付的不合规,无法取得合理收入凭证的难题。就这样,通过项目外包转移企业劳务风险。

  具体表现在企业支付外卖配送员的报酬和服务费后,京灵财税可开具增值税专用发票6%,用于企业的进项抵扣,对于企业来说减轻了企业所得税负担,同时由于企业和个人不是正式的劳动关系,又降低了社保的成本。对于职业者的外卖小哥来说,采取委托代征的方式,享受低至1%的核定税率申报个税,降低了个人所得税税负。

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