合理税务筹划有哪些正确的方法?,税务筹划有哪些风险(税务筹划实现途径)

纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经

  纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。

  增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑:

  一、企业设立的增值税筹划

  1.企业身份选择

  但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算。

  2.企业投资方向及地点

  我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。

合理税务筹划有哪些正确的方法

  二、企业采购活动的增值税筹划

  1.选择恰当的购货时间

  在供大于求的情况下,容易使企业自身实现逆转型税负转嫁;如果市场上出现通货膨胀,尽早购进才是上策。

  2.合理选择购货对象

  对一般纳税人,在价格相同的前提下,应该选择从一般纳税人处购进货物,但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低,就需计算后选择。

  税务如何筹划

  三、企业销售活动的增值税筹划

  1.选择恰当的销售方式

  例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等,利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。

  2.选择开票时间

  销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。

  3.巧妙处理兼营和混合销售

  纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例,来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。

  除了上述以外,延期开票、扎账、预付开票等非税务手段,也可以从时间上延缓纳税时间,也是企业融资的一种方式。

  纳税筹划除了增值税筹划以外,还有所得税纳税筹划。所得税纳税筹划主要是通过关联方交易实现的,包括企业所得税和个人所得税,利用不同地区的税收优惠政策,分立若干个子公司,分别为利润中心和成本中心,得到纳税优惠,减少税务成本。

  合法税务筹划的基本方法主要包括:利用税收优惠政策法、纳税期的递延法、转让定价筹划法、利用税法漏洞筹划法、利用会计处理方法筹划法等几种方法。

  税务筹划:

  税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税务筹划是由应为TaxPlanning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”,但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”,为之避免与之混淆,在从国外文献中引进这一术语之初,将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”,一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

  特点:税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。

  要点:

  税务筹划的相关知识。

  税务筹划的平台及技术手段。

  税务筹划的策略技巧及案例分析。

  最新税收法规政策的变化。

  思路:

  业务能否全部或部分符合软件或高新技术领域。

  业务能否全部或部分与农林牧渔相关。

  是否符合财税【2010】65号技术先进服务企业。

  产品是否属于符合资源综合利用产品。

  公司从事的业务是否属于环境保护、节能环保。

  公司从事的业务是否属于公共基础设施项目。

  是否购置诸如电机、通风机、水泵、锅炉等节能节水设备。

  公司是否存在技术研发项目并发生了研发费用。

  公司是否存在雇佣残疾人的情况。

  公司是否存在实际已支付,但无法入账的费用。

  公司是否属于成本费用很低,高利润行业。

  上下游企业是否存在税收优惠政策。

  是否可以改变现在经营模式为节税经营模式。

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