突发!不做税务筹划=补税+罚款,2021年个人收款高于这个数要当心!,税务筹划的意义(企业税务筹划)

工薪阶层个税太高,原来可以这样进行节税筹划税率从40%降至1.5%。千万别私人账户避税。突发!又有公司微信、支付宝收款被查了!补税+罚款!2021年,私人账户避税,该收手了!企业合理节税、高收入群

  工薪阶层个税太高,原来可以这样进行节税筹划税率从40%降至1.5%。千万别私人账户避税。突发!又有公司微信、支付宝收款被查了!补税+罚款!2021年,私人账户避税,该收手了!企业合理节税、高收入群体个税筹划是未来所有行业必须要走向的一条路!

突发!不做税务筹划=补税+罚款

  近日,江门市某信息咨询公司被罚,经核查,该公司通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费,其中隐匿收入281万元,最终稽查补税85万,罚款42万元!

  其实,只要仔细留意,这些年不小心就违规罚款的案例真不少!

  比如,深圳市某彩印厂某月销售纸盒175000元,通过银行、微信收取款项,并进入该厂人员的私人账户,未申报纳税。最终被判处补缴增值税、附加税、企业所得税共计4.2万元,并处罚款2.1万元。

  又如,南京某物业公司,通过私人的微信、支付宝收支公司经营款项,将企业收入进入私人账户。好在公司通过自查以及立案期间自行申报进行了补税,才减少了风险和损失。

  上面三个案例,为啥都违规了?

  仔细研究,不难发现,这些行为其实都属于藏匿收入,特殊之处只是通过微信、支付宝等新兴的支付方式来实现的。

  现在很多单位都使用微信、支付宝来收付款,确实很便捷,但同时千万不要忽视其中的风险!企业频繁的使用个人微信、支付宝为藏匿收入提供了可能性,也逐渐成为了税局稽查收入的重点!

  一、微信、支付宝收付款风险巨大

  下面我们一起来盘点一下:

  1、增值税的风险

  收取的货款,如未能及时申报,那就存着偷税漏税的风险。

  2、企业所得税的风险

  无法税前扣除,企业所得税虚增。

  3、个人所得税的风险

  通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包还要注意个税问题,应该区分不同的情形判断是否缴纳个税,以及如何缴纳个税。

  4、公司管理风险

  采用微信、支付宝付款,在公司管理方面也存在风险:款项账面不透明、企业交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部管理财务混乱,是很不利于企业的长期发展。

  5、股东对债务承担无限连带责任

  公司如果长期使用股东的个人账户来收付款,很容易造成公私不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。

  二、个人收款高于这个数,要小心了

  企业还需要注意的是:公对公、公对私大额转账也会被重点监控!

  简单来说,这些情况企业容易被盯上!

  1.私账交易额日超5万

  2.公转公超200万

  3.私户转账金额过大

  4.规模小但流水巨大

  5.资金流向与经营无关

  三、那么,微信、支付宝收付款该如何规避风险呢?

  微信、支付宝收付款虽然存在风险,但企业只要做好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的!

  (1)以公司的名义开通微信、支付宝账号

  以公司的名义开通的微信、支付宝账号,属于对公账户,与银行账号的性质是相同的,可以正常的进行交易。

  (2)对于个体工商户,单独设置微信、支付宝账号。

  个体工商户,是允许以个人账户收款的,但为了与家庭消费相区分,建议单独设置一个微信、支付宝账号用于收付款,避免公私不分。

  (3)个人账户收取款项及时打入对公账号

  有些时候个人账户收取款项较方便,但为了避免漏计收入,应该及时将收入转入对公账户。

  (4)保存账单及收付凭证

  支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力,企业应该定期打印保存。

  (5)及时索取凭据

  个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。

  四、微信、支付宝收款属于非现金支付吗?该如何做账?

  1、微信、支付宝收款属于非现金支付吗?

  根据税务总局所得税司何冰对《企业所得税税前扣除凭证管理办法》基本概念的解析,采用非现金方式支付的付款凭证是一个相对宽泛的概念,既包括银行等金融机构的各类支付凭证,也包括支付宝、微信支付等第三方支付账单或支付凭证等。

  在实务中,有3种情形,用现金支付,要多缴纳企业所得税。

  而支付宝和微信不属于现金支付方式,发生以上业务的不会导致多缴纳企业所得税,大家可以放心啦。

  2、微信、支付宝收款如何做账

  微信、支付宝收取款项通过“其他货币资金”科目来核算。

  (1)收取销售货款确认收入时

  借:其他货币资金-支付宝/微信

  贷:主营业务收入

  应交税费—应交增值税(销项税额)

  (2)微信/支付宝与银行互转

  银行提现到微信支付宝

  借:其他货币资金—支付宝/微信

  贷:银行存款

  从微信/支付宝提款到银行

  借:银行存款

  贷:其他货币资金—支付宝/微信

  (3)微信/支付宝采购物品

  借:成本费用/固定资产等

  应交税费—应交增值税(进项税额)

  贷:其他货币资金—支付宝/微信

  (4)微信/支付宝涉及手续费

  举例:A公司利用个人微信收货款113元,实际到账为112元,其中1元是微信手续费,同时已给客户开具113元发票

  借:应收账款113

  贷:主营业务收入100

  应交税费-增值税(销项税)13

  借:银行存款112

  财务费用—手续费1

  贷:应收账款113

  (注:手续费入账时,如果无法取得凭证,可以写个情况说明,领导签字即可入账)

  (5)企业给员工发微信红包

  发红包时

  借:生产成本/管理费用等

  贷:应付职工薪酬—职工福利

  扣个税时

  借:应付职工薪酬—职工福利

  贷:其他货币资金—支付宝/微信

  应交税费—应交个人所得税

  最后,京灵财税提醒您,咱该节税节税,但可要合法合规呀!

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