如何合理节税!股权转让合理对个人所得税进行税务筹划几大方法,股权转让要交什么税（个人所得税税收筹划方法）

　　企业都知道，股权转让是必须要缴纳个人所得税的，并且交易额一般都不会小，故而所交税也就比较多。那么股权转让应该如何合理筹划个人所得税?能实现合理节税吗?

　　首先，我们先来看一下现实的情况，也就是股权转让的缴税标准。

　　1、 自然人股权转让所得应当缴纳20%个人所得税。

　　2、 居民企业之间投资分红免企业所得税。

　　再次，我们用实际的案例说明一下股权转让缴税的分类。

　　自然人A与法人B各出资30万、70万元，共100万元，成立C公司。

　　其中自然人A占股30%，法人B占股70%。

　　三年后，公司有留存收益900万元。

　　现自然人A欲转让其所拥有的30%的股份，

　　那么企业如何进行税务筹划才能使税负最低呢?方法如下：

　　1、直接转让股份

　　直接转让股份方法，自然人A应缴纳的个人所得税计算如下：

　　自然人A转让所得=(100+900)*30%=300万

　　自然人A应纳个人所得税=(300-30)*20%=54万

　　2、先不公允增资再转让股份

　　不公允增资是指，法人B增资100万，不考虑公司留存收益900万，增资部分全部进入注册资本。

　　即法人B原投资70万，现增资100万，法人B占公司注册股(100+70)/200=85%。

　　自然人A放弃同比例不公允增资的权利，股份由30%被稀释至15%。

　　自然人A转让股权给他人，应缴纳的个人所得税计算如下：

　　自然人A转让所得=(200+900)*15%=165万

　　自然人A应纳个人所得税=(165-30)*20%=27万

　　不公允增资后再转让股权，可以降低个人所得税纳税数额。但是实务中，南京、苏州等地税务局认定为输送利益部分应当缴纳个人所得税。

　　最后，增资后转让股份的方法，筹划有风险。更稳妥的解决方法，是在公司经营初期，留存收益较少的阶段变更股权架构，从股权设计的角度进行纳税筹划，而不是从交易模式设计角度进行纳税筹划。如果企业有这方面的需求，可以直接联系企凡网咨询。