双十一火爆来袭,@线上商家,合规纳税可以赚更多的钱

随着11月1日凌晨“冲啊尾款人”登上热搜,今年双十一由“光棍节”变成了“双棍节”,两轮的付定金尾款掀起了今年的购物狂潮。

开场仅一个多小时,华为、小米、阿迪达斯、耐克等超过100个品牌成交额就突破了1亿元。
每年双十一,不只是消费者的购物狂欢节,同样也是电商行业的狂欢节。消费者集体“剁手”买买买的同时,电商平台也赚的盆满钵满。
交易额虽然屡创新高,但在经历了电商法改革后,税收问题成为了令许多电商头疼的难题……双十一火爆来袭,@线上商家,合规纳税可以赚更多的钱

购物狂欢一时爽,电商补税慌不慌?


2019年1月1日《电商法》开始正式实施,电商行业的税收问题也正式纳入了《电商法》的范畴当中,这也让税务机关对电商行业的税务稽查有了法律依据。而随着金税三期系统的日益强大,大数据评估与云计算功能让众多违法违规行为无处可逃。

天猫、京东、拼多多等电商平台的相关数据,能够实时监控商家的交易信息,《电商法》中电子商务平台经营者的商品和服务信息、交易信息保存时间自交易完成之日起不少于三年的规定,更是进一步将电商收入与纳税金额透明化,让电商企业的小动作无所遁形。双十一火爆来袭,@线上商家,合规纳税可以赚更多的钱

例如今年五月份,许多电商商家收到了地方税局发送的“风险自查提示”,要求商家自查三年以来存在的税务漏报问题,并且开始补缴税款及滞纳金。

这一消息让整个电商行业震荡,要知道,一直以来电商行业刷单成风。大量虚假交易一旦被认定需要补税,商家要补到倾家荡产,有小商家算出自己需要补税以及滞纳金合计高达800多万,赚的远不及税多,更别说这还不包含罚款了。
虽然此后,许多商家虚惊一场,但这并不代表依旧可以进行“刷单”等虚假交易的行为。
税局会警醒商家,税务问题要及时补正、精准纠错,避免违法违规风险。双十一火爆来袭,@线上商家,合规纳税可以赚更多的钱

如此看来,依法纳税,不仅不必担心税务部门盯上,更不必担心高额的补税和滞纳金,下次被查补税,可没有虚惊一场这种好事了。换个角度想,比起补税到倾家荡产,合法纳税反而是“赚”了更多的钱。

电商平台商家需要缴哪些税?享受哪些优惠政策?


看了上面高达800万的补税及滞纳金,是不是有很多人好奇电商平台商家需要缴哪些税呢?

实际上,电商平台商家所缴纳的税与普通商家并没有太大的差别。
《中华人民共和国电子商务法》于2019年1月1日开始实施,关于电商平台小规模纳税人需要交纳的税,大致有以下几点:

1、增值税=商品销售收入(不含税)*3%(小规模纳税人,月报);
2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报);
3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报);
4、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过5000元都要实行全员全额申报。
5、企业所得税=利润总额*税率25%。
乍一看好像要交很多税?
但也别太担心,国家对于电商行业的扶持力度还是很大的,电商行业不仅带动了经济的发展,还解决了大量失业人员的再就业问题,国家出台了一系列针对小微企业的税收优惠政策,而这些优惠政策对于电商行业来说无疑是个好消息。

税收优惠政策

 

01、增值税


小规模纳税人季度销售额小于30万元的,免交增值税,也就是将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。

在原有的税法规定中,为了扶持小微企业,每季度销售额不足9万元的部分是免交增值税的,而超过9万元需要全额征税。如今,小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。
举个例子:

假设某企业的季度销售额为30万元,那么在享受优惠政策以后,这一部分销售额是免征增值税的。而在享受优惠政策以前,则需要缴纳每季度30万/1.03*0.03=8738元,每年就需要缴纳234951元的增值税税款。双十一火爆来袭,@线上商家,合规纳税可以赚更多的钱

02、附加税费


财税【2019】13号文中规定,各地人民政府可根据本地区实际情况,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。
目前大多数规模纳税人都在享受地方政府给予的附加税减半征收的税收优惠政策。

03、企业所得税


企业所得税针对小型微利企业,其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分,分别减按25%、50%计入应纳税所得额,然后再按20%缴纳企业所得税。

同样我们以某企业季度销售额30万元为例,假设一年的成本费用为20万元,那么该企业年盈利额为100万元。
享受优惠政策前需要缴纳:100*20%=20万元。
享受优惠政策后则需要缴纳:100*25%*20%=5万元双十一火爆来袭,@线上商家,合规纳税可以赚更多的钱

不论是增值税、附加税费还是企业所得税,优惠力度还是非常大的。但是由之前补税案例我们可以看出,电商企业因为自身原因或某些环节造成的税收问题还是使得企业税务问题严峻。
 灵云财税提醒各位老板,依法纳税才是正道,企业要提高纳税意识,做好企业自查,这才是真正的长远发展之道。想要给自己降负的企业,可以积极了解各种税收优惠政策,合法合规的为企业节税。

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