社保是费不是税!社保入税不会增加企业负担

11月1日开始,社保入税又在多个城市落地实施,随着多省市相继发布“关于企业社会保险费交由税务部门征收的公告”,意味着社保费用征收最严格的时代已经到来。

其实社保入税已不是新鲜事了,早在2018年中共中央办公厅、国务院颁发《国税地税征管体制改革方案》时就明确,从2019年1月1日起,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。社保是费不是税!社保入税不会增加企业负担

方案一出,在当时就引起了不小的议论,甚至有企业匆忙办理注销,害怕社保入税后追溯之前未合规缴纳社保的违规行为。
那么社保入税究竟会给企业带来怎样的影响呢?

01、社保入税后,依然是“费”不是“税”


社保入税一直是人们热议的话题。此前,社保费用的征收是由人社部门负责,不同险种、不同主体的社保费,在未划转地区存在分别向社保、医保、税务部门缴费的情况,造成了缴费人多头跑、反复跑,群众对此反映较为强烈。
因此将各项社保费统一交由税务部门征收,有利于解决体制弊端,降低缴费成本,优化营商环境。

社保入税后,不论是监管还是执法上,都能更好的对拒缴社保、漏缴社保、社保缴纳基数不实的企业实施监管和处罚。社保是费不是税!社保入税不会增加企业负担

很多人会有疑问,社保入税后,究竟是不是“税”呢?
实际上,社保入税只是变更了社保征收行政单位,并没有变更社保费用的定义。
对于个人而言,不论社保有没有“入税”它都是“费”不是“税”。虽然社保和税都具有强制缴纳的特征,但是社保属于强制保险,并不是税。
值得注意的是,对于企业来说,社保某种意义上更像一种“税”,因为社保和税都是企业不能逃避的责任。它的征缴管理和监督检查工作依然是由人社局下辖劳动保障行政部门负责,而企业拒缴、漏缴、拖欠社保等一系列违规行为,此后在监管和处罚上将会更加严格。

02、社保入税会给企业带来哪些影响?


社保入税对于一直合规据实申报社保的企业影响并不大,也不会增加企业的缴费负担。

本次的社保费划转采取“两不”措施,即:

1.  不改变企业现行申报方式和缴费基数计算规则


依然原则上采取“社保(医保)核定、税务征收”的方式开展,缴费人仍旧通过现行方式和渠道向社保(医保)经办机构进行申报,由社保(医保)经办机构核定应缴费额,之后向税务部门缴费。

2.  不因征收部门改变而增加企业缴费负担


企业职工缴费基数上下限继续按照现行规定进行核定,灵活就业人员等继续在规定范围内自愿选择适当的缴费基数,缴费基数计算规则保持不变,因而不会增加缴费负担。

另外,根据国务院要求不会对企业历史欠费进行集中清缴,也不会采取其他增加企业实际缴费负担的做法。社保是费不是税!社保入税不会增加企业负担

对于一些社保缴纳不规范的企业来说,就不一样了。

社保入税以前,社保部门核定的缴费额和税务机关掌握的企业工资数据没有互通,很多企业为了在社保缴纳上做“手脚”,往往存在“两本账”的情况,不缴或少缴社保成为部分企业特别是私营企业的“潜规则”。
自社保入税起,数据将会由税务机关监管,企业财务报表中申报的工资、个税申报的工资与社保申报数据之间比对,监管更严!

社保是费不是税!社保入税不会增加企业负担

一旦查出违规,不仅会面临补交、罚款、滞纳金的处罚,还会被列入“社保黑名单”,成为重点监督对象,在财政补贴和资金支持,优惠政策支持,政府采购,政府项目合作,融资授信,保险购买,企业认证,评选表彰,土地供应,招标投标,乃至重组上市等方面受到限制或禁止,而失信企业的直接责任人,也将限制乘坐飞机和高铁。

在社保入税的大环境以及目前税收严管的时代之下,作为企业主和财务人员,只有做到依法纳税、合法合规缴纳社保,正规经营,才可以长久安全地经营下去。

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