小规模减按1%继续执行,这类企业将受益最大,综合税负仅需3%(小规模应纳税额减征额)

规模纳税人3%征税率减按1%执行到2022年年底,按照最新政策,湖北省小规模纳税人分阶段适用税收政策:

非湖北省小规模纳税人截至到今年年底3%减按1%执行。也就是说,从现在起到年底,小规模纳税人适用的都是1%的征税率。

但是在实务中存在一种情况,客户非要3%的专票,因为这样她们可以多抵税。(注:如果对方要求开具3%的普票,可以直接告诉对方没有必要,普票不能抵扣进项税,税额的多少是无所谓的。)

小规模减按1%继续执行,这类企业将受益最大,综合税负仅需3%

小规模纳税人增值税维持1%,很多企业都在观望税收优惠区的政策到底如何?会不会受影响,综合税负会不会降低?

我们先看看前后对比:

个人独资企业,按10%的利润率核定征收个税,一年开500万增值税专用发票,需纳税多少?

没有降税之前:

增值税:500W/1.03*3%=14.56w

附加税:145631.06*6%=0.87w

所得税:500W/1.03*10%*35%-65500=10.44w

合计25.87w 综合税率5.18%

增值税降税之后:

增值税:500万/1.03*1%=4.85万元

附加税:4.85万*6%=0.29万元

个人经营所得税:500万*10%*35%-65500=10.95万

合计16.09万元,综合税率在3.2%

从计算结果可知,税负降低了近2个点,可谓节税的好时机

小规模减按1%继续执行,这类企业将受益最大,综合税负仅需3%

那么,企业应如何合理的享受核定征收政策?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持,按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;

小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内

小规模减按1%继续执行,这类企业将受益最大,综合税负仅需3%

案例分析:

某实业公司在税收优惠区成立公司为例:

假设2022年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收,可获得450万的扶持奖励

小规模减按1%继续执行,这类企业将受益最大,综合税负仅需3%

高额的税负确实是很多民营企业经营的第一大支出。

企业需要缴纳13%的增值税,再扣除各种工资支出、租金等费用,再交25%的企业所得税,股东分红时候再交20%的分红个税……

如果企业老板不懂节税,那么这样一趟下来,也就剩不了多少了。

事实上,企业老板只是不懂税法政策。我国给了企业非常多的优惠,而且并不复杂。

小规模减按1%继续执行,这类企业将受益最大,综合税负仅需3%

总结:

具体的节税方案要视企业情况而定,不能一概而论。为避免造成不可挽回的后果,建议找专业人士为企业量身定制节税方案,确保合法节税!

更多园区优惠政策,和税收筹划方案欢迎私信小编,小编会在第一时间回复大家。

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