个人独资企业为何如此受欢迎?因为这3大优势,能为企业节税90%(个人独资企业的优势和劣势)

个人独资企业是目前非常流行的一种企业形式,一般以工作室,中心等命名。这种企业形式介于个体工商户和有限公司之间,不需要缴纳企业所得税,只缴纳个税,按照五级累进制收取5%-35%!

个人独资企业为何如此受欢迎?因为这3大优势,能为企业节税90%

个人独资企业的3大优势:

一、个人独资企业无需缴纳企业所得税

  • 按照我国现行税法有关规定,私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得,应按规定缴纳私营个人所得税。

二、税收洼地个人独资企业,核定征收所得税

  • 入驻税收优惠园区,核定所得税2%,增值税3%,附加税0.15%,综合税率5.15%。

三、个人独资在降低增值税、所得税的应用

  • 在税收优惠园区成立与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税。

个人独资企业为何如此受欢迎?因为这3大优势,能为企业节税90%

降低员工个税:

  • 让高收入员工成立工作室和公司签立合同,把工资以合作费形式公对公打款,工作室可以代开专票进一步为企业减少增值税负担,在税收洼地成立的工作室增值税还可以享受增值税返还。

降低股东分红税:

  • 在税收优惠园区注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为公司股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分30%-60%;
  • 注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税,可以避免部分利润交股东分红税。

个人独资企业为何如此受欢迎?因为这3大优势,能为企业节税90%

个人独资节税比较

比如某咨询公司一年收入有500万,假设没有任何成本和费用支出的情况下,筹划最佳的节税方案?选择服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下:

  • 有限公司:

企业所得税:500w*25%=125w

股东分红:(500w-125w)*20%=75w

合计:200w

  • 个人独资企业:

增值税:500W/1.03*3%=14.56w

附加税:14.56*5%=0.73w

所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.73w

个人独资企业为何如此受欢迎?因为这3大优势,能为企业节税90%

企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;

小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内

个人独资企业为何如此受欢迎?因为这3大优势,能为企业节税90%

综上所述,可知在税收洼地成立个人独资企业,是一种很好的避税方式,核定收税后,可极大的减少企业税收负担。

在实操中,“个人独资”核定征收比“一人公司”适用范围更广、流程更简单、园区政策相对稳定。

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